冲减上月收入会计分录

上月发票开错已入账本月怎么冲减会计分录?

1、如果发票无法作废了，那就等开出红字发票以后，做相反的会计分录对冲。应当开具红字发票后重新开具发票。

2、发票红字冲销是指以前月份或年度开具的原发票有误，需要红字发票冲减原销项再开具正确发票重新入账。

3、开了红字发票，销售方要根据红字发票的记账联，做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。

冲收入的分录怎么写

冲收入的分录写法如下：企业售出的商品发生销货退回，应当在发生时冲减当期的销售收入（按规定允许扣减增值税额的，应同时扣减已确认的应交增值税销项税额），并冲减当期销售成本。

贷：主营业务收入（红字），贷：应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）。同时冲减主营业务成本，分录如下：借：主营业成本（红字），贷：库存商品（红字）。

采用《小企业会计准则》的企业，发生跨年发票红冲应直接冲减收入，具体分录如下：借：应收账款（红字）；贷：主营业务收入（红字）；应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）。

冲减收入的会计分录怎么做?

贷：应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）。同时冲减主营业务成本，分录如下：借：主营业成本（红字），贷：库存商品（红字）。

采用《小企业会计准则》的企业，发生跨年发票红冲应直接冲减收入，具体分录如下：借：应收账款（红字）；贷：主营业务收入（红字）；应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）。

冲减收入的会计分录：如果企业发生客户退款退货，那么需要开局红字发票做冲减收入的会计分录，具体如下：借：银行存款（红字）；贷：主营业务收入（红字）；贷：应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）。

冲减跨年度收入和成本的分录冲减收入：借：应收账款（红字）；贷：以前年度损益调整（红字）；贷：应交税费—应交增值税—销项税（红字）。

冲以前年度主营业务收入做账的会记分录：借：应收帐款（红字）；贷：以前年度损益调整（红字）；贷：应交税费-应交增值税-销项税（红字）。结转“以前年度损益调整”借：利润分配-未分配利润；贷：以前年度损益调整。

你好。销售行为有现金折扣和销售折让。首先，收入的会计处理。发生现金折扣时直接冲减收入。差价记账的会计分录为借：应收账款（红字）；贷：主营业务收入（红字）。其次，现金折扣只针对不含税价，税金是不享受现金折扣的。

本月冲销上月销售收入如何做账

通常情况下，根据上月的会计分录编制负数金额（即应冲销的金额）的反冲分录就可以了。但是，必须先核实冲销的依据，例如冲减金额的负数发票以及相关的冲销原始凭据或折扣折让说明等，具备齐全完整的原始凭证。

应直接本月做主营业务收入的负数，就可以冲减本月的销售收入。

当年的帐记多了，直接红冲就行。做一笔红字分录，金额是多记的部分。借：应收账款（红字，多记的金额）贷：主营业务收入（红字，多记的金额）如果是跨年的就涉及到以前年度损益调整。

按财务规定，当月发出的产品，当月确认收入，结转成本。当出现跨月时，须经税务局申请同意，开具红字发票，冲减以前的开具的发票，并相应冲减收入、成本。即将前期的利润在本月调整。

一般应该采取第一种，我以前在大型国企做过，调整凭证都是直接红冲的。如果是第二种的话，增加了银行存款的发生额，现金流量肯定有影响。

上月有笔收入按金额满做主营业务收入,没有计提销项税,本月该怎么调整...

贷：应缴税费--应缴增值税--销项税 这样就可以了，你不用担心什么，那样本月的销售收入不就变小了吗？不用担心，因为你上月记多了，本月是冲回而已。

没提销项税就是没有申报，那将前几个月入账的销售收入按原路红字冲回，然后按开具发票的数据入账并进行当期申报。估计成本已结转，结转的就不用冲啦，因为成本应是按成本价结转与增值税不相关。

现在所说的销售收入指的是不含税收入，因此严格意义上说，忘提销项，并不意味多计收入；如果你所说的收入是含税收入，做分录：借：营业收入 贷：应交税金-应交增值税-销项税额 前期多记的收入可在本期冲减。

确定实际的销售收入金额，即未扣除销项税的金额，根据所在地区的税法规定，确定适用的销项税率。

如果发现上个月多申报了收入并多缴纳了增值税的情况，可以按照以下步骤进行处理： 验证错误：首先，确认自己确实多申报了收入并多缴纳了增值税。可以仔细核对相关的销售和采购记录，检查是否有错误或重复的数据录入。

这个其实很麻烦。多记主营业务收入，就牵扯多转成本，牵扯所得税。如果刨除所得税问题，光看增值税的话，一般纳税人有两个办法：一个是，就做相反会计分录，冲账，这样一方面冲掉主营业务收入，也会同时冲掉销项税。