会计与财务模拟

07年中级会计职称考试模拟试题之《财务管理》(6)5

1、AB公司现金收支状况比较稳定，预计全年（按360天计算）需要现金150000元，现金与有价证券的转换成本为每次600元，有价证券的年利率为5%。要求：（1）计算现金持有量。

2、营运资金周转的数额只受现金循环周期影响。（）：[答案]： 错 [解析]： 现金循环周期的变化会直接影响所需营运资金的数额。此外，营运资金周转的数额还受到偿债风险、收益要求和成本约束等因素的制约。

3、[答案]： AD [解析]： 管理成本是指企业对应收账款进行管理而耗费的开支，是应收账款成本的重要组成部分，主要包括对客户的资信调查费用、收账费用和其他费用。A属于坏账成本，D属于机会成本。 信用条件的组成要素有（）。

4、单项选择题 某企业准备进行一项技术开发，在实施前对技术方案进行模拟试验，从而从几个方案中选择一个最优的方案进行实施，这在风险对策中称为（）。

5、单项选择题 同时影响资金运动规模和结构的财务活动是（）。 a. 筹资活动 b. 投资活动 c. 资金营运活动 d. 分配活动 作为企业财务管理目标，每股收益最大化目标较之利润最大化目标的优点在于（）。