增值税尾差调整会计

税金尾差怎么调整?

如果是增值税小规模纳税人申报表的税额与账面应交税费—应交增值税有尾数差，需要以正确的数据为准，对其他的做相应调整。比如申报表比账 面税额多了0.01，就需要在账面的基础上增加0.01的应交税费—应交增值税发生额。

只能在录入金额时调整，税务是允许价税合计与实际收货款相差额一分钱的，因为系统是自动进位的，有的能调整，有的就调不了。金额调增一分时税额又增了，所以不好调的。

以系统认定的税额为准财务账上如果出现差异，则应调整财务章，保证与系统认定的税额相符。也就是说，调整时，必须以系统认定的税务为准。

文章开头这个读者应该就是这种情况没修改，导致销项多了尾差，然后实际报税后才发现多交了。 理论上应该回到所属期修改申报表申请退税，但是这样确实有点麻烦，而且还可能涉及后面每期申请表都要做相应调整。

首先插入税控盘，打开开票软件，输入相关信息点击登录。进入开票系统主界面，点击发票管理--发票填开，选择发票类型，普票还是专票，这里以专票举例。

增值税报税时有差额如何调账

1、一般纳税人按照简易计税方法的差额征税会计处理。

2、申报表比账上多著一分钱怎么办 怎样调平 按申报表的资料，调整账务资料。前提是申报表的资料是正确的。 一份钱是哪个业务的？是增值税的应缴数还是啥？ 不清楚原委啊。

3、按实际交纳税额来调整。差额可以多做提取税金，应交税金科目做平是根本。

增值税税收尾差如何处理

1、如果是收入或税金计算/统计错误，应该在当期按差错更正调整原分录或跨年调整未分利润：借：应收账款，贷：应交税金-增值税-销项税；主营业务收入/以前年度损益调整。如果尾差是因为四舍五入导致的，则计入期间费用就可以了。

2、理论上应该回到所属期修改申报表申请退税，但是这样确实有点麻烦，而且还可能涉及后面每期申请表都要做相应调整。 而且金额也不大自己原因承担了，那么转到营业外支出作为损失也是可以的。

3、如果开具时发现错误或本月内发现错误，可以作废重开；如果只是 小数点 后的尾差不一致，可将这个尾差记作 财务费用 ，调平应交税额与票面的 差数 。

与增值税有关的会计处理规定

1、其具体内有：会计科目及专栏设置。账务处理。财务报表相关项目列示等。

2、为了核算增值税的应交、抵扣、已交、退税及转出等情况，应在“应交税金”科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”两个明细科目。

3、法律主观：《增值税会计处理规定》是为进一步规范增值税会计处理制定的规定。其具体内有： 会计科目及专栏设置。 账务处理。 财务报表相关项目列示等。

增值税差额征税会计处理怎么做?

1、具体的处理方法是根据差额的方向，借记或贷记应交税费应交增值税科目。

2、两种方式：因为交税软件自动四舍五入的缘故，下月调整即可。单独做一张冲销的凭证计提的增值税与实际缴纳的增值税，若是相差不大（如相差了一分钱），则会计处理上可计入“营业外收入“或“营业外支出“核算。

3、对于一般纳税人来说，可以通过简易计税方法的差额征税来进行相应的会计处理。企业能够接受应税产品服务时，根据规定时间允许扣减销售额而减少的销项税额，可以借记“应交税费——未交增值税“科目。

4、确认收入时会计处理：借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费—未交增值税。支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理：借：应交税费—未交增值税，主营业务成本，贷：银行存款。

5、差额征税的账务处理方法如下：企业发生相关成本费用允许扣减销售额的账务处理。

会计问题:增值税账面金额和实际缴纳差一分钱,如何处理?

1、放在账上不做处理，也许下次就可以找平；1分钱做到营业外支出里去。一般纳税人和小规模纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务活动本期应交纳的增值税。本项目按销项税额与进项税额之间的差额填写。

2、计提增值税比实际缴纳的增值少了一分钱，那么下月多计提一分钱就可以了。或者，当时不处理，等到了年底时再一次性调账处理。允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额，即加计抵减政策。

3、两种调整方式： 由于完税软件自动四舍五入的因素，下月进行调整即可。 单独做一张冲销的凭证，如果计提的增值税与实际缴纳的增值税相差不大，比如相差了一分钱，那么可以计入“营业外收入”或“营业外支出”。

4、应交税费-所得税，用负数，借所得税费用1，贷应交税费-应交所得税1，同学们可以多计提一分，冲减掉。当开票税额差一分钱的时候，只能通过调整开票方式来解决这个问题。